выключить дудлвключить дудл

Лицензии, уходите: украинцам стало проще инвестировать в недвижимость за рубежом. Лана Голян

ТепеЛана Голянрь любой резидент Украины может свободно открывать счета за рубежом и получать доход от иностранных контрагентов. Рассчитывать на беспрепятственный возврат инвестиций стоит иностранным лицам, чьи средства поступали через специально открытый инвестиционный счет.

Процессы либерализации украинского инвестиционного законодательства активно проходили в 2016 – 2017 годах. Большинство изменений коснулись резидентов Украины, заинтересованных в осуществлении инвестиций за рубеж.

Так, у украинцев появилась возможность инвестировать не только в украинскую недвижимость. Вкладывать средства за рубеж украинские граждане могут без дополнительных разрешительных документов (лицензий) со стороны контролирующих органов. Единственный нюанс – о полученных таким образом доходах необходимо отчитываться в Государственную фискальную службу.

Права иностранных инвесторов ущемляют законодательные нормы 

Для иностранных инвесторов, заинтересованных в украинской недвижимости, условия практически не изменились. И чтобы чувствовать себя защищенным в рамках нестабильного украинского законодательства, иностранцам стоит обращать внимание не столько на новеллы либерализации законодательства, сколько на сопутствующие нормы, которыми зачастую ограничиваются права иностранных инвесторов.

Так, рассчитывать на беспрепятственный возврат инвестиций могут те инвесторы, которые осуществляли свои инвестиции в строгом соответствии с требованиями украинского законодательства. Например, когда инвестиции поступали через специально открытый инвестиционный счет и были надлежащим образом оформлены (зарегистрированы). В спорных ситуациях можно, конечно, апеллировать к нормам Закона № 1390-VIII от 31.05.2016. Согласно нему иностранные инвестиции, зарегистрированные и не зарегистрированные до вступления Закона в действие, имеют равные права на получение льгот и гарантий, предусмотренных Законом «О режиме иностранного инвестирования».

НБУ усилил финансовый мониторинг операций

Одна из существенных гарантий предусмотрена статьей 12 Закона – беспрепятственный и немедленный перевод за границу прибыли и доходов в иностранной валюте, полученных на законных основаниях в результате осуществления иностранных инвестиций. И эта законодательная гарантия чаще всего нарушается, поскольку порядок перечисления за границу прибыли и доходов, полученных по результатам инвестиционной деятельности в Украине, определяется Национальным банком. А Нацбанк часто вносит свои коррективы и ограничения, призванные стабилизировать финансовую ситуацию в Украине, что, конечно, отражается на возможности осуществлять свободное перемещение финансовых ресурсов из/в Украину.

В 2016 году в рамках такого регулирования Нацбанк продлил действие ограничений, в частности запрет на покупку валюты с целью возврата иностранных инвестиций и выплаты дивидендов иностранным инвесторам. В 2017 году некоторые ограничения были сняты – разрешена покупка валюты для выплаты дивидендов за 2016 год в сумме, не превышающей 5 миллионов долларов в месяц, и возврата иностранных инвестиций от продажи корпоративных прав или уменьшения уставного капитала.

Вместе с тем НБУ усилил финансовый мониторинг операций с иностранной валютой. Теперь любые финансовые операции с иностранными контрагентами требуют обязательного раскрытия информации о бенефициарных собственниках. Внутренними рекомендациями (письмо НБУ от 10.02.2017 г. № 250008/10883 «Об установлении конечного бенефициарного собственника (контролера) клиента») Нацбанк четко, в соответствии с общемировым трактованием, определил понятие «номинальный собственник (держатель)» и ввел критерии определения. Так, номинальным собственником (держателем) считается лицо, которое от своего имени управляет корпоративными правами другого лица – реального конечного бенефициарного собственника (контролера) в его интересах.

Критерием для определения статуса «номинального собственника», по мнению Нацбанка, считается страна регистрации такого лица (например, если у страны есть офшорный статус) и владение или управление многими другими компаниями. При этом характеристика «многие» не раскрывается.

Поскольку ответственными за проведение финансового мониторинга и выявление конечного бенефициара являются непосредственно банки, то на практике можно обнаружить, что требования банков разнятся – кому-то достаточно заявления директора, а кто-то требует трастовые декларации, несмотря на их принципиальное отсутствие у инвесторов. Такие действия НБУ соответствуют требованиям 4-й антиотмывочной Директивы ЕС и поправок к ней, принятых в этом году.

«Для многих иностранных инвесторов запреты и ограничения НБУ играют более значимую роль, нежели географический, то есть страновой, экономический или проектный риск-фактор».

Юрист и закон, 20.10.2017 – 26.10.2017, № 40