ATAD наступает. Кипр больше не может сдерживать оборону

ATAD наступает. Кипр сдает позиции 5 апреля 2019 года парламент Кипра принял закон об имплементации положений Директивы ЕС о противодействии налоговым уклонениям ATAD (Anti-Tax Avoidance Directive). Ожидается, что новый закон вступит в силу до конца апреля и дополнит имеющийся арсенал по борьбе с налоговыми уклонениями на Кипре. ATAD или Anti-Tax Avoidance Directive – это Директива, … Читать далее

С февраля можно открывать счета и делать перечисления за границу. Но есть нюансы. Лана Голян

Валютная либерализация VS финансовый мониторинг Украинцы долго ждали и, наконец, в феврале получили право свободно распоряжаться легально заработанными и накопленными средствами: право открывать счета и делать перечисления за рубеж, право инвестировать в иностранные активы, покупать дома, яхты, заводы, пароходы. Для украинского бизнеса также открылось окно валютной либерализации – разрешили открывать счета за рубежом, инвестировать в … Читать далее

Обмен информацией между странами: курс на прозрачность. Лилия Басюк

Одна из новых «страшилок» для собственников бизнеса и распорядителей по счетам — автоматический обмен налоговой информацией (Automatic Exchange of Information) между государствами. Его цель — борьба с уклонением от уплаты налогов путем сокрытия счетов в офшорах. Когда Украина присоединится к системе, и как скоро информация о счетах украинцев за рубежом станет доступна налоговым органам, рассказала аналитик Практики … Читать далее

PSD2 – зеленый свет финтех-стартапам? Диана Губская

За последние годы банкинг и платежный рынок в Украине заметно изменились. Будущее рынка напрямую связано с инновациями, защитой прав потребителей, развитием конкуренции и относительно новым постоянно растущим трендом — FinTech. В феврале 2019 года в Киеве состоялось мероприятие, посвященное юридическим аспектам и вопросам регулирования рынка платежей – V Legal Banking Forum, на котором финтеху была … Читать далее

Офшорный рай на БВО. Какой путь украинских компаний к комплаенсу? Дарья Ересько

В начале года распространялась информация о том, что Британские Виргинские Острова (БВО) больше не являются офшорной налоговой гаванью. В декабре 2018 года был принят закон Economic substance (Companies and Limited Partnerships) Act, который обязывает все существующие компании привести в соответствие с новыми требованиями в течение последующих шести месяцев. В дальнейшем, несоответствующие компании ждут штрафы от … Читать далее

Украина все ближе к ЕС: IBAN уже пришел, PSD2 — под вопросом. Диана Губская

Украинский платежный рынок в 2019 году ожидает множество нововведений, цель которых – адаптировать украинские инструменты к европейским и улучшить систему электронных платежей Нацбанка (СЭП). О том, какие изменения произойдут в обозримом будущем на украинском рынке платежных услуг, рассказывает юрист Практики международного бизнес-администрирования ЮК Juscutum Диана Губская. Уже с 1 апреля 2019 года ожидается, что украинские … Читать далее

NO LEI, NO TRADE: раскрываем тайны инвестирования. Диана Губская

Национальный Депозитарий Украины объявил о предоставлении услуг посредничества в получении, продлении или восстановлении украинскими компаниями международного кода идентификации LEI (Legal Entity Identifier). Фактически, с 9 августа 2018 года, украинские компании могут обращаться к НДУ как к доверенному лицу. Концепция LEI была представлена в ответ на проблемы, которые возникли во время финансового кризиса – слабая система … Читать далее

Фидуциарная компания. Кипр остается лидером в защите активов. Лана Голян. Дмитрий Балабан

Кипр – популярная юрисдикция среди украинских бизнесменов. Это обусловлено благоприятной налоговой средой и инвестиционной привлекательностью страны. Чтоб соответствовать требованиям Кипрского законодательства и полноценно пользоваться налоговыми преимуществами этой юрисдикции необходимо, чтоб управление и контроль компании находился на Кипре. Одно из доказательств выполнения этого требования — место проживания директоров находится на Кипре, и управленческие решения компании принимаются … Читать далее

Комплаенсу быть. Что делать бизнесу? Лана Голян

Как увеличение мирового контроля за перетоком капитала бьет по украинским компаниям В 2018 году украинский законодатель подарил бизнесу новации и «поліпшення». Чего только стоит Закон «О валюте и валютных операциях», который позволяет переводить законно нажитое на зарубежные счета по упрощенной процедуре, по электронной лицензии. Или Закон «Об обществах с ограниченной и дополнительной ответственностью», который дает … Читать далее

Криптогавань: куда причалить блокчейн-проекту. Дарья Ересько

Как выбрать правильную юрисдикцию для криптопроекта, в своей статье рассказывает Дарья Ересько, юрист практики международного бизнес-администрирования ЮК «Юскутум». Выбирая юрисдикцию для организации бизнеса в криптоиндустрии, фаундеры ищут «волшебную таблетку», способную решить все проблемы – от возможности открытия банковского счета до вопросов с налоговой нагрузкой. За последний год такими оптимальными юрисдикциями считали Эстонию, Гибралтар, Мальту и … Читать далее

Вряд ли в 2020 году Украина будет получать отчеты в рамках CRS. Лана Голян

Лана Голян, партнер практики международного бизнес-администрирования АО Juscutum, выступила в рамках Legal High School с лекцией на тему «Как пройти комплаенс-контроль в банке за рубежом. Зоны риска: офшоры, санкции, etc.». Она обратила внимание на скрупулезность, с которой банки и другие финансовые учреждения проверяют данные о своих клиентах. Не являясь членом Европейского Союза, Украина, тем не … Читать далее

Страны, участвующие в стандарте CRS. Лана Голян

С 2020 года налоговая может стать счастливым обладателем данных об остатках на счетах украинцев в швейцарских, австрийских, кипрских, латвийских и других мировых банках. Речь идет о Common Reporting Standard (CRS) – едином стандарте обмена информацией, разработанном ОЭСР для предотвращения уклонения от налогообложения. Вопрос присоединения Украины к CRS в принципе не стоял – интригой оставалась лишь … Читать далее

Защита бизнеса в руках комплаенса. Лана Голян

«Сначала нужно пройти комплаенс», «Комплаенс завернул» наш проект». Мы часто слышим эти фразы среди финансистов и банкиров. Но будет большой ошибкой считать, что термин «комплаенс» присущ исключительно финансово-банковской индустрии. Комплаенс (от англ. compliance) – это соответствие, а пройти комплаенс означает пройти проверку на соответствие. И тут начинаются вариации, чему нужно соответствовать? Каким эталонам и стандартам? … Читать далее

Fintech шагает по Европе, а украинским банкам нужно бежать быстрее. Лана Голян

Взгляд на развитие Fintech-индустрии из Амстердама – города свободных людей. Украина – благодатное поле для развития финтех-индустрии – тут есть и креативные ИТ-специалисты, и постоянный спрос на финансовые инструменты. Амстердам привел меня в некое замешательство – велосипедисты пролетают мимо в разные стороны, не сталкиваясь между собой и щебеча на своем языке, а ты ощущаешь себя … Читать далее

Дом с видом на жительство. Лана Голян

Бытует мнение, что Кипр — офшорная зона Советского Союза. Навешенный ранее ярлык прочно закрепился за курортной республикой, несмотря на то что уже более 10 лет, будучи европейской юрисдикцией, Кипр подчиняется строгим требованиям и процедурам изучения клиента (KYC) в рамках финансового мониторинга (AML), ежегодной отчетности и налогообложения. После кризиса 2013 года Кипр решил восстановить свое реноме … Читать далее